회계 기초 지식: 운영 자금

운영 자금: 회계 관점에서 보면 유동 자산과

유동자산이 유동부채 같은 경우 유동자산상의 자금은 유동부채 융자가 유동자산이 유동부채에 큰 영향을 미칠 경우 이 같은 상대적인 ‘ 정류동자산 ’ 과 장기부채나 소유자 권익의 일정액을 자금으로 삼아야 한다.

회계는 유동자산과 유동부채의 관계를 강조하지 않고 다만 그것들의 차액으로 한 기업의 상채 능력을 반영한다.

이런 상황에서 재무원이 운영 자금의 관리와 인식에 불리하다. 재무 측면에서 운영자금을 보면 유동자산과 유동부채 관계의 총화는 여기에서 ‘ 총화 ’ 가 아니라 관계의 반영에 이로운 것은 재무원들이 의식하고, 운영자금 관리에 대해 유동자산과 유동부채에 주의해야 한다.

유동자산은 1년이나 1년을 넘을 수 있는 한 영업주기내에 변현하거나 운용할 수 있는 자산이며 유동자산은 점용시간이 짧고 회전이 빠르고 쉽게 바뀌는 등의 특징을 말한다.

기업이 많은 유동 자산을 가지고 있으면 어느 정도 재무 위험을 낮출 수 있다.

유동자산부채표에는 주로 이하 항목: 화폐자금, 거래성 금융자산, 응수어음, 수취금, 예불비용과 재고품을 포함한다.

유동부채는 1년이나 1년이 넘는 한 영업주기내에 상환되는 채무라는 뜻이다.

유동 부채는 단기 융자, 비용이 낮고, 상환 기간이 짧은 특성을 가지고 있으며, 열심히 관리해야 한다. 그렇지 않으면 기업이 비교적 큰 위험을 감당할 것이다.

유동 부채는 주로 다음과 같은 항목을 포함한다: 단기 차관, 대부어음, 대부금, 직공 임금, 세금 및 미납 등이다.

운용 자금 의 특징

기업의 운영 자금을 효과적으로 관리하기 위해 운영자금의 특성을 연구해야 한다.

운영 자금은 일반적으로 이하의 특징을 가지고 있다.

1 회전 시간이 짧다.

이 특징에 따르면 운영 자금은 단기 자금을 통해 해결할 수 있다는 것이다.

2 비현금 형태의 운영 자금은 재고품, 계산금, 단기 유가증권이 쉽게 변현되기 쉽다는 점에서 기업이 임시적인 자금 수요에 대한 중요한 의미다.

3 개는 파동성을 가지고 있다.

유동자산이나 유동부채는 내외 조건의 영향을 받기 쉽고, 수량의 파동은 종종 크다.

4 원천은 다양성을 가지고 있다.

운영 자금 의 수요 문제 는 장기적 인 자금 조달 방식 을 통해 해결할 수 있고, 단기 조달 방식 을 통해 해결할 수 있다