創業板会社の年報は、高管持株の動向を詳しく開示しなければならない。

中国証券監督会は2010年12月31日、上場企業と関連会計士事務所に対し、しっかりとした公告を発表しました。2010年の年報作成、開示、監査業務。

2009年の年報開示要求に比べて、今回の証券監督会は上場会社の同業競争、関連取引、インサイダー取引、一時停止、上場リスクなどの問題に対する関心を強化しました。創業ボード会社披露をさらに強化することを求めます。高管持株数量、販売禁止期間及びその減少状況。

証券監督会は、上場会社に内部統制制度の健全かつ効果的な実行を要求し、年報で会社財務報告内部統制制度の設立と運営状況を披露し、財務報告内部統制の根拠を確立し、また、年内に財務報告内部に重大な欠陥を制御する具体的な状況を発見し、上場会社に同業者の競争を解決し、関連取引を減少させ、独立性を強め、一部の制度変更などの原因で同業者の競争と関連取引問題があるかどうかの一部開示を強化する。

2009年の年報では、内幕情報の開示を強化し、情人管理制度の執行状況を踏まえて、証券監督会はさらに上場会社に内幕情報の知る人管理制度を厳格に執行するよう要求し、インサイダー取引を禁止し、2010年の年報開示の過程で内幕情報を一部開示し、情人管理制度の執行状況を知る人が、当年度会社の株価に影響を与える重大な敏感な情報開示前にインサイダー情報を利用して会社の株式を売買する場合、及び監督部門の査察と改善状況を改善する。

また、上場企業については、「核心的価値、リスク、資金調達の使用状況を十分に開示するべき」との要求があったほか、今回の証券監督会は、上場リスクに対する警告を強調した。

年報の監査に従事する会計士事務所については、「リスクガイドの強化」という監査理念を強調した。具体的な要求は、会計士事務所が職業道徳建設と独立性管理を強化し、業務者が株式を保有する登録届出制度を確立すること。関連業務の最初の受託または継続に関する審査手順及びリスク評価などの関連制度を充実させ、価格を低く抑えることができないなどの不正な方式で業務を引き受けなければならない。

公告によると、監督管理部門は2011年の会計士事務所の現場検査において、2010年の年報分析結果と合わせて、年報の重大なリスク分野の監査執行状況、従業員の独立性及び低価格競争による監査品質問題を重点的にチェックし、違法行為を発見したら、法律に基づいて責任を追及する。